Mengapa uang virtual perlu dikenakan pajak?

Dengan perkembangan pesat aset kripto seperti Bitcoin dan Ethereum secara global, otoritas pajak di berbagai negara secara bertahap memasukkan "Uang Virtual" ke dalam lingkup perpajakan. Ini karena uang virtual dianggap sebagai aset (seperti IRS AS) atau properti (seperti Badan Pajak Nasional Jepang) secara alami, dan transaksi, konversi, atau kepemilikannya dapat mengarah pada kegiatan yang dikenakan pajak.

Tujuan utama dari perpajakan adalah, di satu sisi, untuk mencegah celah penghindaran pajak, dan di sisi lain, untuk mengatur tatanan pasar dan melindungi investor biasa.

Pendekatan Berbeda dalam Memajaki Uang Virtual oleh Negara-negara

Kebijakan pajak terhadap uang virtual bervariasi secara signifikan di berbagai negara. Berikut adalah pendekatan yang diambil oleh beberapa negara perwakilan:

• Amerika Serikat: IRS menganggap Uang Virtual sebagai properti, mengenakan pajak atas keuntungan dari transaksi, airdrop, dan pendapatan penambangan. Investor harus melaporkan keuntungan modal dalam USD.
• Jepang: Uang Virtual diklasifikasikan sebagai "pendapatan lainnya" dan dikenakan tarif pajak progresif berdasarkan pendapatan pribadi, dengan tarif mencapai setinggi 55%.
• Singapura: Tidak ada pajak untuk individu yang memegang uang virtual, tetapi jika dianggap sebagai operasi bisnis, pajak penghasilan perusahaan harus dibayar.
• China: Saat ini, tidak ada regulasi pajak nasional yang jelas dan seragam untuk uang virtual, tetapi di masa depan, tidak dapat dikesampingkan bahwa itu akan dimasukkan dalam kerangka regulasi dan perpajakan.

Pajak atas aset virtual di Taiwan, China sedang mengalami kemajuan yang substansial, dan kasus kebocoran pajak serta pembayaran tambahan telah muncul.

Menurut informasi publik dari ABMedia dan Kementerian Keuangan, meskipun Taiwan belum menetapkan "undang-undang pajak uang virtual khusus", Biro Pajak Nasional telah dengan jelas memasukkannya ke dalam sistem pajak yang ada dan telah mulai mengaudit serta mengumpulkan pajak yang tertunggak:

• Biro Pajak Nasional telah menemukan lebih dari NT$ 130 juta dalam pendapatan yang dilaporkan kurang hingga akhir tahun 2024.
• Pajak tambahan dan denda melebihi 34 juta yuan, menunjukkan bahwa otoritas pajak telah secara aktif campur tangan.
• Jika ada pendapatan bunga (seperti staking atau penghasilan DeFi), itu juga mungkin akan dikenakan pajak penghasilan di masa depan.

Dengan kata lain, meskipun Taiwan saat ini berada di bawah "pajak tidak langsung," ia telah memasuki tahap audit dan pengumpulan substantif. Investor harus mempersiapkan diri lebih awal dan secara aktif melaporkan.

Jenis pajak yang harus diperhatikan oleh investor

Dari perspektif praktis, aktivitas yang dikenakan pajak yang melibatkan beberapa jenis uang virtual yang paling umum ditemui oleh investor biasa meliputi:

• Pendapatan dari membeli dan menjual uang virtual: Misalnya, keuntungan dari membeli BTC dengan harga rendah dan menjualnya dengan harga lebih tinggi dianggap sebagai keuntungan modal dan dikenakan pajak.
• Menggunakan Uang Virtual untuk membayar atau menukar dengan mata uang fiat: Jika aset meningkat nilainya selama pembayaran atau pertukaran, itu juga dianggap sebagai peristiwa yang dapat dikenakan pajak.
• Hadiah penambangan dan token yang diberikan secara airdrop: Kebanyakan negara menganggapnya sebagai pendapatan dan mengenakan pajak berdasarkan nilai pasar pada saat itu.
• Hasil DeFi dan bunga staking: Metode pendapatan baru yang semakin umum, yang secara bertahap dimasukkan dalam ruang lingkup pajak.

Bagaimana cara menyatakan pajak Uang Virtual dengan benar?

Proses pelaporan pajak tampaknya rumit, tetapi inti dari proses ini terletak pada pencatatan yang akurat dan deklarasi yang tepat waktu:

1. Catat rincian setiap transaksi: termasuk waktu transaksi, jenis koin, jumlah, harga, platform, biaya transaksi, dll.
2. Konversikan nilai dalam mata uang lokal: Hitung jumlah keuntungan berdasarkan mata uang negara wajib pajak.
3. Gunakan alat atau perangkat lunak pajak: seperti CoinTracking, Koinly, dll. yang dapat secara otomatis menghasilkan laporan pajak.
4. Laporkan ke otoritas pajak setempat: Jika tidak yakin, minta bantuan dari akuntan atau konsultan pajak.

Hindari jebakan umum: Berapa banyak perangkap pajak yang Anda ketahui?

Dalam pelaporan pajak uang virtual, investor sering terjebak dalam kesalahan pemahaman berikut:

• Berpikir bahwa tidak ada pajak yang diperlukan jika belum direalisasikan: Di beberapa negara, bahkan jika transaksi hanya di on-chain, pajak harus dibayar selama ada keuntungan.
• Berpikir bahwa platform itu aman jika tidak melaporkan: Banyak bursa sekarang berbagi data dengan otoritas pajak, membuatnya sangat berisiko untuk menghindar.
• Pelaporan yang kurang atau menyembunyikan penghasilan airdrop/NFT: Semakin banyak bentuk baru yang dimasukkan dalam ruang lingkup pajak, jadi jangan abaikan.
• Transaksi lintas batas tidak memerlukan deklarasi: selama Anda adalah penduduk pajak di suatu negara tertentu, prinsip penghasilan global tetap berlaku.

Ringkasan dan Saran

Meskipun perpajakan uang virtual masih dalam tahap eksplorasi, ada konsensus bahwa hal itu akan menjadi lebih ketat di masa depan. Sebagai seorang investor, seseorang tidak seharusnya memiliki pola pikir untuk mengambil risiko. Catatan kepatuhan dan membayar pajak sesuai dengan hukum tidak hanya membantu menghindari risiko hukum tetapi juga membawa kesehatan finansial jangka panjang. Saran:

• Perhatikan tren kebijakan terbaru di negara Anda;
• Gunakan alat pajak kripto untuk catatan aset.
• Jika ada sejumlah besar transaksi atau situasi yang kompleks, sebaiknya sewa konsultan profesional sesegera mungkin.