Xu hướng và triển vọng tương lai về sự tuân thủ thuế mã hóa toàn cầu

Trong bối cảnh sự nóng lên của sự tuân thủ quy định đối với tài sản mã hóa trên toàn cầu, hai chuyên gia trong lĩnh vực mã hóa là Calix và William đã thảo luận về các chủ đề nóng như sự tuân thủ thuế toàn cầu đối với tài sản mã hóa, các sắp xếp thuế và cuộc chơi quy định. Họ đã chia sẻ những ý tưởng về hình thái lý tưởng của hệ thống thuế Web3 trong tương lai, đồng thời kết hợp các trường hợp thực tế để thảo luận về logic nộp thuế trong nhiều tình huống như tuân thủ của sàn giao dịch, DeFi, khai thác, airdrop.

Nỗi khổ về thuế đối với thu nhập xuyên biên giới

Đối với những người làm việc trong lĩnh vực Web3, nguồn thu nhập thường phân bố ở nhiều quốc gia và khu vực, rất khó để quy về một nơi cụ thể. Hoạt động kinh tế vừa liên quan đến nguồn khách hàng, vừa liên quan chặt chẽ đến nền tảng, mạng lưới và cơ sở hạ tầng được sử dụng. Trong trường hợp này, việc thuế thu nhập nên nộp cho quốc gia hoặc khu vực nào trở thành một vấn đề đáng để thảo luận sâu.

William cho rằng, tốc độ tiến hóa của hệ thống quản lý thuế toàn cầu rất khó để theo kịp sự phát triển của công nghệ và ngành. Các cơ quan quản lý luôn cố gắng để đuổi kịp, nhưng sự thay đổi trong ngành và đổi mới công nghệ luôn đi trước. Tình trạng "bị đuổi kịp" này có thể sẽ tồn tại lâu dài, và giữa quản lý và ngành luôn là một sự cân bằng động.

Phân tích trường hợp bổ sung thuế cho cá nhân giao dịch tiền điện tử ở Trung Quốc đại lục

Gần đây, Cục Thuế tỉnh Chiết Giang đã phát hành thông báo, một cá nhân đã bị yêu cầu bổ sung thuế do đầu tư vào tiền mã hóa. Thực tế là sau khi trao đổi thông tin CRS, Cục Thuế phát hiện ra rằng trong tài khoản ngân hàng nước ngoài của anh ta có số dư bất thường, yêu cầu anh ta giải thích nguồn gốc của số tiền.

William cho rằng trường hợp này rất tiêu biểu. Tài sản mã hóa và thị trường chứng khoán đã liên kết chặt chẽ, với xu hướng này tiếp tục phát triển, vấn đề thuế đối với việc giao dịch tiền mã hóa chắc chắn sẽ ngày càng cứng nhắc, không gian để tránh sẽ ngày càng nhỏ.

Cuộc chơi lâu dài giữa sự tuân thủ và trốn thuế

Calix cho rằng, sự tuân thủ và "chống tuân thủ" luôn tồn tại, điều này không chỉ là đặc điểm của lĩnh vực tiền mã hóa, mà cũng giống như ngành truyền thống. Động lực này giống như điểm mâu thuẫn được khắc sâu trong bản tính con người, luôn tiến triển trong vòng lặp xung đột, cân bằng, rồi lại xung đột, rồi lại cân bằng.

Từ xu hướng nhìn, giai đoạn "cỏ mọc" ban đầu có mức độ chú trọng đến Sự tuân thủ thấp, càng đến hôm nay, càng nhiều tổ chức lớn sẽ đặt Sự tuân thủ lên hàng đầu. Đối với nhà đầu tư cá nhân, việc có thể Sự tuân thủ còn phụ thuộc nhiều vào số tiền thực tế.

Ranh giới giữa thu nhập không chính đáng và sự tuân thủ tài sản

Nộp thuế hay không, tối đa chỉ có thể chứng minh việc thực hiện nghĩa vụ thuế, nhưng không thể chứng minh một cách cơ bản rằng số tiền này là hợp pháp trong nghĩa rộng hơn. Sự tuân thủ thuế và tính hợp pháp của tiền trong pháp luật là hai khía cạnh khác nhau, không thể đơn giản vẽ ra một dấu hiệu bằng.

Không gian thuế tiền tệ cho doanh nghiệp và cá nhân

Đối với hầu hết người bình thường, không gian lập kế hoạch thuế thực sự rất hạn chế. Đối với các cá nhân hoặc doanh nghiệp có giá trị ròng cao, tình hình lại khác. Hình thức và cấu trúc thu nhập của họ thường phức tạp hơn, nguồn gốc đa dạng, quy mô giao dịch lớn hơn, và các vấn đề về thuế xuyên biên giới cũng nhiều hơn. Sự đa dạng và phức tạp này tự nhiên mang lại nhiều không gian có thể thực hiện hơn.

Nghĩa vụ thuế tiềm năng và không gian tối ưu hóa cho lợi nhuận từ khai thác, airdrop, DeFi, v.v.

Việc khai thác sẽ được coi là thu nhập kinh doanh ở hầu hết các khu vực; airdrop, nếu chỉ nhận được mà không xử lý, thì thường sẽ không kích hoạt nghĩa vụ thuế tạm thời, chỉ khi chuyển thành tiền tệ pháp định hoặc đổi sang đồng tiền khác, tạo ra lợi nhuận thực sự, thì mới cần khai báo. Lợi nhuận từ staking hoặc DeFi ở một số khu vực pháp lý có thể được coi là lợi nhuận vốn, và thuế lợi nhuận vốn thường thấp hơn thu nhập kinh doanh, một số khu vực thậm chí không đánh thuế.

Những cân nhắc thực tế trong việc lập kế hoạch cho danh tính của người du mục kỹ thuật số

Từ góc độ luật thuế của đại lục, tiêu chuẩn cốt lõi để xác định cá nhân có trở thành cư dân thuế hay không là "183 ngày", nhưng trong các quy định chi tiết và thực tiễn, còn xem xét các yếu tố như quốc tịch, hộ khẩu, và các mối quan hệ xã hội chính. Nếu tất cả các điểm liên hệ này đều ở trong nước, ngay cả khi người đó ở nước ngoài cũng có thể bị coi là cư dân thuế của Trung Quốc, cần thực hiện quyết toán đầy đủ để khấu trừ số thuế đã nộp.

Những suy nghĩ về chế độ thuế mã hóa trong tương lai

William đã đề xuất một mô hình thuế lý tưởng với cấu trúc hai tầng:

Tầng đầu tiên, nhà cung cấp cơ sở hạ tầng ( thợ mỏ, nút ) nộp thuế cho thế giới vật lý;

Tầng thứ hai, người dùng cá nhân thông qua phí Gas và các hình thức khác, gián tiếp nộp phí cho mạng lưới, và mạng lưới sẽ hoàn trả lại cho hệ thống thuế của thế giới thực.

Calix tin rằng, với sự phát triển của ngành mã hóa, trong tương lai nó có thể thay thế một số phần kém hiệu quả và không minh bạch trong tài chính truyền thống, lúc đó cũng chắc chắn cần phải phù hợp với các hệ thống pháp luật và khuôn khổ quản lý mới.