全球加密稅收合規趨勢與未來展望

在全球範圍內對加密資產的監管合規熱度持續升溫之際，兩位加密領域從業者Calix和William圍繞加密資產全球稅務合規、稅務安排與監管博弈等熱點話題展開了討論。他們分享了對未來理想Web3稅制形態的暢想，並結合真實案例，討論了交易所合規、DeFi、挖礦、空投等多種場景下的納稅邏輯。

跨境收入的徵稅困境

對於Web3從業者來說，收入來源往往分布在多個國家和地區,很難準確歸屬於某一個地方。經濟活動既和客戶來源有關，也和所使用的平台、網路及基礎設施緊密相關。這種情況下,收入該向哪個國家或地區納稅成爲一個值得深入探討的問題。

William認爲,全球稅務監管體系的演進速度很難跟上技術和行業發展的步伐。監管一直在嘗試追趕,但行業變化和技術革新總是走在前面。這種"被追趕"的狀態可能會長期存在,監管與行業之間永遠是一種動態平衡。

中國內地個人炒幣補稅案例分析

最近浙江稅務局發布公告,有個人因炒幣被要求補稅。實際上是通過CRS信息交換後,稅務局發現他海外銀行卡裏有異常餘額,要求他說明資金來源。

William認爲這個案例很有代表性。加密資產和股票市場已經高度綁定,隨着這個趨勢繼續發展,炒幣的稅務問題一定會越來越剛性,回避的空間會越來越小。

監管和避稅的長期博弈

Calix認爲,監管與"抗監管"是一直存在的,這不僅是幣圈的特性,傳統行業也一樣。這種動態很像刻在人性裏的矛盾點,總是在衝突、平衡,再衝突、再平衡的循環中前進。

從趨勢上看,早期"草莽"階段對合規的重視度低,越到今天,越多大型機構會把合規放在第一位。對於個體投資者,能否合規更多還得看實際金額。

不正當收入與資產合規的界限

納稅與否,最多只能證明履行了稅收義務,但不能從根本上證明這筆資金在更廣泛的意義上是合法的。稅收合規和資金合法性在法律上是兩個層面,不能簡單畫等號。

企業與個人的幣圈稅籌空間

對大多數普通人來說,稅務籌劃的空間其實非常有限。對於高淨值個體或企業來說,情況就不一樣了。他們的收入形態和結構通常更復雜,來源多樣,交易規模也大,跨境涉稅事項更多。這種多樣性和復雜性,天然就帶來了更多可操作的空間。

挖礦、空投、DeFi等收益潛在納稅義務與優化空間

挖礦在大多數地區會被認定爲經營性收入;空投,如果只是拿到但沒處置,一般暫時不會觸發納稅義務,只有轉成法幣或換幣後,產生了實際收益,才需要申報。質押或DeFi收益在一些司法區可以算作資本利得,而資本利得稅率通常比經營所得低,有些地區甚至不徵收。

數字遊民身分規劃的現實考量

從大陸稅法來看,個人是否構成稅收居民,核心標準是"183天",但在更細的法規和實操裏,還會看國籍、戶籍、主要社會關係等因素。如果這些聯繫點都在國內,即使人在海外也有可能被視爲中國稅收居民,需要做完整匯算再抵扣已繳稅款。

對未來加密稅制的暢想

William提出了一個兩層結構的理想稅制模型:

第一層,基礎設施提供方(礦工、節點)對物理世界繳稅;

第二層,個人用戶通過Gas費等形式,間接向網路繳納費用,由網路再反哺到現實世界的納稅體系。

Calix相信,隨着加密行業的發展,未來它可能會替代一些傳統金融中效率低下、信息不透明的部分,屆時也必然需要匹配新的法律制度和監管框架。