Thách thức thuế của thị trường Memecoin: Nhìn từ các trường hợp ICO về rủi ro phía sau cơn sốt 1400 tỷ đô la
Năm 2024, Bitcoin không chỉ trở thành tâm điểm của sân khấu tài chính toàn cầu, mà còn chứng kiến sự cuồng nhiệt của meme coin. Dữ liệu cho thấy, khoảng 75% meme coin được ra đời trong năm nay, tính đến đầu tháng 12, giao dịch meme coin tăng hơn 950%, tổng giá trị thị trường vượt qua 140 tỷ USD. Cơn sốt này không chỉ mang lại sức sống mới cho thị trường tiền điện tử mà còn thu hút một lượng lớn nhà đầu tư bình thường gia nhập lĩnh vực tài sản tiền điện tử.
Sự bùng nổ của meme coin khiến người ta không khỏi liên tưởng đến cơn sốt ICO vào khoảng năm 2017. Vào thời điểm đó, sự xuất hiện của tiêu chuẩn ERC-20 đã giảm đáng kể rào cản để phát hành token, hàng trăm, hàng nghìn dự án lần lượt ra đời, hàng tỷ đô la đổ vào thị trường ICO. Còn năm nay, một số công cụ mới, điển hình là các nền tảng phát hành, đã làm cho việc phát hành token trở nên đơn giản và công bằng hơn, khơi dậy cơn bão meme coin kéo dài đến nay. Mặc dù ICO và meme coin có nhiều khác biệt về mặt kỹ thuật và logic, nhưng rủi ro tuân thủ thuế mà nhà đầu tư và dự án phải đối mặt có thể có những điểm tương đồng.
Trong đợt ICO nóng sốt trước đây, nhiều nhà đầu tư và bên dự án đã gặp phải các vấn đề thuế liên quan đến ICO. Ngày nay, với cơn sốt meme coin tiếp tục gia tăng, tuân thủ thuế lại trở thành một vấn đề cốt lõi mà các nhà đầu tư tài sản mã hóa và bên phát hành meme coin cần chú ý. Bài viết này sẽ thông qua việc xem xét hai vụ án trốn thuế liên quan đến ICO, nhằm cung cấp cho các nhà đầu tư mã hóa những suy nghĩ về tuân thủ thuế trong cơn sốt meme coin.
1. Hai trường hợp điển hình về trốn thuế ICO
1.1 Oyster vụ án: Doanh thu từ việc bán coin không được khai báo, người sáng lập bị kết án bốn năm tù giam
Vào tháng 9 năm 2017, Bruno Block đã thành lập nền tảng Oyster Protocol, nhằm cung cấp dịch vụ lưu trữ dữ liệu phi tập trung. Vào tháng 10 cùng năm, Oyster Protocol đã tiến hành ICO, phát hành một mã thông báo có tên là Pearl (PRL). Nền tảng này tuyên bố rằng PRL sẽ tạo ra một hệ sinh thái đôi bên cùng có lợi, cho phép các trang web và người dùng hưởng lợi từ việc lưu trữ dữ liệu. Người sáng lập cũng công khai cam kết rằng sẽ không tăng lượng cung PRL sau ICO và sẽ "khóa" hợp đồng thông minh.
ICO đã huy động khoảng 3 triệu đô la Mỹ, giúp Oyster Protocol thành công ra mắt mạng chính. Tuy nhiên, vào tháng 10 năm 2018, người sáng lập đã lợi dụng lỗ hổng hợp đồng thông minh để tự ý đúc ra một lượng lớn PRL và bán ra, dẫn đến sự sụt giảm giá mạnh, nhưng cá nhân đã thu được lợi nhuận khổng lồ.
Sự kiện này đã thu hút sự chú ý của các cơ quan quản lý, và cuối cùng các cơ quan liên quan đã khởi tố Bruno Block về vấn đề trốn thuế. Công tố viên cho rằng Bruno Block không chỉ làm tổn hại đến lòng tin của các nhà đầu tư mà còn đã trốn tránh nghĩa vụ nộp thuế cho hàng triệu đô la lợi nhuận từ tiền điện tử. Từ năm 2017 đến 2018, ông chỉ khai báo khoảng 15.000 đô la thu nhập từ "thiết kế bằng sáng chế" vào năm 2017, và hoàn toàn không khai báo vào năm 2018, trong khi đã chi ít nhất 12 triệu đô la để mua bất động sản, du thuyền, v.v.
Cuối cùng, Bruno Block đã nhận tội và bị tuyên án bốn năm tù vào tháng 4 năm 2023, đồng thời bồi thường cho cơ quan thuế khoảng 5,5 triệu đô la.
1.2 Vụ Bitqyck: Doanh thu chuyển nhượng ICO chưa nộp thuế, hai người sáng lập tổng cộng thụ án tám năm.
Công ty Bitqyck được thành lập bởi Bruce Bise và Samuel Mendez, lần đầu tiên phát hành đồng Bitqy, tuyên bố cung cấp một cách làm giàu thay thế cho "những người đã bỏ lỡ Bitcoin", và đã tiến hành ICO vào năm 2016. Công ty hứa hẹn mỗi đồng Bitqy đi kèm với 1/10 cổ phần của cổ phiếu thường công ty, nhưng thực tế chưa bao giờ phân phối cổ phần hay lợi nhuận. Sau đó, công ty lại phát hành đồng BitqyM, tuyên bố rằng người mua có thể tham gia vào một hoạt động khai thác Bitcoin không tồn tại. Thông qua những lời hứa giả mạo này, Bise và Mendez đã huy động được 24 triệu đô la từ hơn 13.000 nhà đầu tư và sử dụng phần lớn cho chi tiêu cá nhân.
Cơ quan quản lý đã đưa ra cáo buộc trốn thuế đối với Bitqyck: Từ năm 2016 đến 2018, Bise và Mendez đã kiếm được ít nhất 9.16 triệu đô la Mỹ thông qua việc phát hành Bitqy và BitqyM nhưng đã báo cáo thu nhập liên quan thấp hơn, gây ra thiệt hại thuế hơn 1.6 triệu đô la Mỹ; Năm 2018, công ty đã kiếm được ít nhất 3.5 triệu đô la Mỹ từ các nhà đầu tư nhưng không nộp bất kỳ tờ khai thuế nào.
Cuối cùng, Bise và Mendez lần lượt nhận tội vào tháng 9 và tháng 10 năm 2021, đều bị kết án 50 tháng tù vì tội trốn thuế (tổng cộng khoảng tám năm), và mỗi người phải chịu trách nhiệm liên đới 1.6 triệu đô la.
2. Giải thích chi tiết về các vấn đề thuế liên quan đến hai vụ án
Một trong những vấn đề cốt lõi của vụ Oyster và Bitqyck là sự tuân thủ thuế đối với doanh thu ICO. Một số nhà phát hành đã thu được doanh thu khổng lồ thông qua việc lừa đảo nhà đầu tư hoặc các phương thức không chính đáng khác, nhưng lại báo cáo lợi nhuận thấp hoặc không thực hiện khai báo thuế, gây ra vấn đề về sự tuân thủ thuế.
2.1 Luật pháp Mỹ xác định việc trốn thuế như thế nào?
Tại Mỹ, trốn thuế là một tội ác nghiêm trọng, chỉ hành vi cố tình sử dụng các phương pháp bất hợp pháp để giảm số tiền thuế phải nộp, thường thể hiện qua việc che giấu thu nhập, khai báo chi phí sai sự thật, không khai báo hoặc không nộp thuế đúng hạn. Theo Điều 7201 của Bộ luật Thuế Liên bang, trốn thuế là tội phạm liên bang, cá nhân có thể đối mặt với án tù lên đến 5 năm và khoản tiền phạt 250.000 USD, trong khi các tổ chức có thể đối mặt với khoản tiền phạt lên đến 500.000 USD.
Cấu thành tội trốn thuế cần đáp ứng: ( nợ số thuế lớn; ) thực hiện hành vi trốn thuế tích cực; ( có ý thức chủ quan về việc trốn thuế. Cuộc điều tra thường liên quan đến việc truy vết và phân tích các giao dịch tài chính, nguồn thu nhập, dòng chảy tài sản, v.v. Trong lĩnh vực tiền điện tử, do tính ẩn danh và đặc điểm phi tập trung của nó, hành vi trốn thuế dễ xảy ra hơn.
) 2.2 Hành vi liên quan đến thuế trong hai vụ án
Tại Mỹ, các giai đoạn khác nhau của ICO có thể liên quan đến nghĩa vụ thuế, các bên dự án và nhà đầu tư chịu trách nhiệm thuế khác nhau ở các giai đoạn khác nhau. Các bên dự án phải tuân thủ yêu cầu tuân thủ thuế khi huy động vốn qua ICO, số vốn huy động có thể được coi là doanh thu bán hàng hoặc huy động vốn. Nhà đầu tư có nghĩa vụ nộp thuế sau khi nhận được token từ ICO, đặc biệt là khi token mang lại phần thưởng hoặc airdrop, những cái này sẽ được coi là lợi nhuận vốn và phải nộp thuế.
(# 2.2.1 Hành vi trốn thuế trong vụ Oyster
Trong vụ Oyster, người sáng lập Bruno Block đã lợi dụng lỗ hổng hợp đồng thông minh để đúc một lượng lớn PRL và bán ra thu lợi, nhưng không thực hiện nghĩa vụ thuế liên quan, vi phạm Điều 7201 của Bộ luật thuế liên bang.
Cần lưu ý rằng, Bruno Block còn có hành vi đúc trước khi bán PRL. Hiện chưa có kết luận về việc liệu việc đúc token có phải chịu thuế hay không. Có quan điểm cho rằng, việc đúc token tương tự như khai thác, đều là tạo ra tài sản số mới thông qua tính toán, do đó nên chịu thuế. Nhưng thực tế, việc thu được từ đúc có cần nộp thuế hay không, phụ thuộc vào tính thanh khoản của token trên thị trường. Khi thị trường chưa hình thành tính thanh khoản, giá trị của token được đúc khó xác định; nhưng nếu thị trường đã có tính thanh khoản nhất định, những token này sẽ có giá trị thị trường, và thu nhập từ việc đúc nên được coi là thu nhập chịu thuế.
)# 2.2.2 Hành vi trốn thuế của Bitqyck
Hành vi trốn thuế trong vụ án Bitqyck liên quan đến các cam kết giả đối với nhà đầu tư và việc chuyển tiền thu hút vốn trái phép. Những người sáng lập đã sử dụng phần lớn số tiền huy động được từ ICO cho chi tiêu cá nhân, về cơ bản tương đương với việc chuyển đổi vốn của nhà đầu tư thành thu nhập cá nhân.
Theo Luật Thuế Tối cao Mỹ, cả thu nhập hợp pháp và thu nhập bất hợp pháp đều được xem là thu nhập chịu thuế. Tòa án Tối cao Mỹ đã xác nhận quy tắc này trong vụ án James kiện Mỹ ###1961###. Công dân Mỹ phải báo cáo thu nhập bất hợp pháp khi nộp tờ khai thuế hàng năm, nhưng thường không làm như vậy vì có thể dẫn đến cuộc điều tra về hành vi bất hợp pháp. Bise và Mendez đã không báo cáo thu nhập bất hợp pháp từ quỹ ICO được chuyển giao, vi phạm trực tiếp quy định của luật thuế và cuối cùng phải chịu trách nhiệm hình sự.
3. Mẹo và Đề nghị
Khi thị trường meme coin bùng nổ, nhiều người trong ngành tiền mã hóa đã nhận được lợi nhuận khổng lồ. Tuy nhiên, như các vụ kiện trốn thuế ICO đã chỉ ra, trong thị trường meme coin, chúng ta không chỉ cần chú ý đến đổi mới công nghệ và cơ hội thị trường, mà còn cần coi trọng tuân thủ thuế.
Đầu tiên, hiểu trách nhiệm thuế khi phát hành meme coin để tránh rủi ro pháp lý. Mặc dù việc phát hành meme coin không giống như ICO, trực tiếp thu lợi từ việc huy động vốn, nhưng khi các token mua sớm tăng giá, việc bán ra vẫn phải chịu thuế trên lợi nhuận vốn. Mặc dù có thể phát hành meme coin một cách ẩn danh trên chuỗi, nhưng điều này không có nghĩa là có thể tránh khỏi việc kiểm tra thuế. Tuân thủ luật thuế là cách tốt nhất để tránh rủi ro.
Thứ hai, chú ý đến quá trình giao dịch meme coin, đảm bảo rằng hồ sơ giao dịch minh bạch. Do thị trường meme coin có tính đầu cơ cao, các dự án mới liên tục xuất hiện, nên các nhà đầu tư có thể giao dịch rất thường xuyên. Nên sử dụng phần mềm quản lý tài sản tiền điện tử chuyên nghiệp và phần mềm khai báo thuế, lưu giữ hồ sơ giao dịch chi tiết, đảm bảo rằng tất cả các giao dịch mua bán, chuyển nhượng và lợi nhuận đều có thể truy xuất, tránh các tranh chấp thuế tiềm ẩn.
Thứ ba, theo dõi diễn biến của luật thuế và hợp tác với các chuyên gia thuế. Các quốc gia đang trong quá trình xây dựng hệ thống luật thuế đối với tài sản tiền điện tử và thường xuyên điều chỉnh. Những thay đổi quan trọng có thể ảnh hưởng trực tiếp đến gánh nặng thuế thực tế. Nhà đầu tư và phát hành meme币 nên theo dõi sát sao diễn biến luật thuế tại quốc gia của mình, và khi cần thiết, tìm kiếm ý kiến từ các chuyên gia thuế để đưa ra quyết định thuế tối ưu.
Tóm lại, thị trường meme coin mặc dù có hiệu ứng tài sản khổng lồ nhưng cũng đi kèm với những thách thức pháp lý và rủi ro tuân thủ mới. Các bên phát hành và nhà đầu tư cần nhận thức đầy đủ về rủi ro thuế liên quan, duy trì sự cẩn trọng và nhạy bén trong thị trường phức tạp, giảm thiểu rủi ro và tổn thất không cần thiết.
Trang này có thể chứa nội dung của bên thứ ba, được cung cấp chỉ nhằm mục đích thông tin (không phải là tuyên bố/bảo đảm) và không được coi là sự chứng thực cho quan điểm của Gate hoặc là lời khuyên về tài chính hoặc chuyên môn. Xem Tuyên bố từ chối trách nhiệm để biết chi tiết.
21 thích
Phần thưởng
21
7
Đăng lại
Chia sẻ
Bình luận
0/400
rugdoc.eth
· 08-09 13:26
Chơi coin nhiều rồi mới phát hiện giấc mơ cũ năm 17 lại trở về.
Xem bản gốcTrả lời0
StrawberryIce
· 08-08 10:48
Thật sự buồn cười quá đi, đừng nhìn tôi sắp vào sân.
Xem bản gốcTrả lời0
AirdropBuffet
· 08-07 03:54
Chủ yếu là một Được chơi cho Suckers~
Xem bản gốcTrả lời0
NeverVoteOnDAO
· 08-07 03:54
chơi đùa với mọi người một chút rồi chạy, những ai hiểu thì sẽ hiểu!
Xem bản gốcTrả lời0
MemecoinTrader
· 08-07 03:53
vừa triển khai các thuật toán cảm xúc hiển thị tốc độ meme tối đa... đã đến lúc đảo ngược câu chuyện của đám đông frfr
Xem bản gốcTrả lời0
GasDevourer
· 08-07 03:42
Đầu cơ nhiều meme như vậy, các nhà đầu tư nhỏ sắp bị cuốn trôi rồi.
Rủi ro thuế trong cơn sốt Meme coin: Thách thức tuân thủ của thị trường 140 tỷ đô la từ các trường hợp ICO
Thách thức thuế của thị trường Memecoin: Nhìn từ các trường hợp ICO về rủi ro phía sau cơn sốt 1400 tỷ đô la
Năm 2024, Bitcoin không chỉ trở thành tâm điểm của sân khấu tài chính toàn cầu, mà còn chứng kiến sự cuồng nhiệt của meme coin. Dữ liệu cho thấy, khoảng 75% meme coin được ra đời trong năm nay, tính đến đầu tháng 12, giao dịch meme coin tăng hơn 950%, tổng giá trị thị trường vượt qua 140 tỷ USD. Cơn sốt này không chỉ mang lại sức sống mới cho thị trường tiền điện tử mà còn thu hút một lượng lớn nhà đầu tư bình thường gia nhập lĩnh vực tài sản tiền điện tử.
Sự bùng nổ của meme coin khiến người ta không khỏi liên tưởng đến cơn sốt ICO vào khoảng năm 2017. Vào thời điểm đó, sự xuất hiện của tiêu chuẩn ERC-20 đã giảm đáng kể rào cản để phát hành token, hàng trăm, hàng nghìn dự án lần lượt ra đời, hàng tỷ đô la đổ vào thị trường ICO. Còn năm nay, một số công cụ mới, điển hình là các nền tảng phát hành, đã làm cho việc phát hành token trở nên đơn giản và công bằng hơn, khơi dậy cơn bão meme coin kéo dài đến nay. Mặc dù ICO và meme coin có nhiều khác biệt về mặt kỹ thuật và logic, nhưng rủi ro tuân thủ thuế mà nhà đầu tư và dự án phải đối mặt có thể có những điểm tương đồng.
Trong đợt ICO nóng sốt trước đây, nhiều nhà đầu tư và bên dự án đã gặp phải các vấn đề thuế liên quan đến ICO. Ngày nay, với cơn sốt meme coin tiếp tục gia tăng, tuân thủ thuế lại trở thành một vấn đề cốt lõi mà các nhà đầu tư tài sản mã hóa và bên phát hành meme coin cần chú ý. Bài viết này sẽ thông qua việc xem xét hai vụ án trốn thuế liên quan đến ICO, nhằm cung cấp cho các nhà đầu tư mã hóa những suy nghĩ về tuân thủ thuế trong cơn sốt meme coin.
1. Hai trường hợp điển hình về trốn thuế ICO
1.1 Oyster vụ án: Doanh thu từ việc bán coin không được khai báo, người sáng lập bị kết án bốn năm tù giam
Vào tháng 9 năm 2017, Bruno Block đã thành lập nền tảng Oyster Protocol, nhằm cung cấp dịch vụ lưu trữ dữ liệu phi tập trung. Vào tháng 10 cùng năm, Oyster Protocol đã tiến hành ICO, phát hành một mã thông báo có tên là Pearl (PRL). Nền tảng này tuyên bố rằng PRL sẽ tạo ra một hệ sinh thái đôi bên cùng có lợi, cho phép các trang web và người dùng hưởng lợi từ việc lưu trữ dữ liệu. Người sáng lập cũng công khai cam kết rằng sẽ không tăng lượng cung PRL sau ICO và sẽ "khóa" hợp đồng thông minh.
ICO đã huy động khoảng 3 triệu đô la Mỹ, giúp Oyster Protocol thành công ra mắt mạng chính. Tuy nhiên, vào tháng 10 năm 2018, người sáng lập đã lợi dụng lỗ hổng hợp đồng thông minh để tự ý đúc ra một lượng lớn PRL và bán ra, dẫn đến sự sụt giảm giá mạnh, nhưng cá nhân đã thu được lợi nhuận khổng lồ.
Sự kiện này đã thu hút sự chú ý của các cơ quan quản lý, và cuối cùng các cơ quan liên quan đã khởi tố Bruno Block về vấn đề trốn thuế. Công tố viên cho rằng Bruno Block không chỉ làm tổn hại đến lòng tin của các nhà đầu tư mà còn đã trốn tránh nghĩa vụ nộp thuế cho hàng triệu đô la lợi nhuận từ tiền điện tử. Từ năm 2017 đến 2018, ông chỉ khai báo khoảng 15.000 đô la thu nhập từ "thiết kế bằng sáng chế" vào năm 2017, và hoàn toàn không khai báo vào năm 2018, trong khi đã chi ít nhất 12 triệu đô la để mua bất động sản, du thuyền, v.v.
Cuối cùng, Bruno Block đã nhận tội và bị tuyên án bốn năm tù vào tháng 4 năm 2023, đồng thời bồi thường cho cơ quan thuế khoảng 5,5 triệu đô la.
1.2 Vụ Bitqyck: Doanh thu chuyển nhượng ICO chưa nộp thuế, hai người sáng lập tổng cộng thụ án tám năm.
Công ty Bitqyck được thành lập bởi Bruce Bise và Samuel Mendez, lần đầu tiên phát hành đồng Bitqy, tuyên bố cung cấp một cách làm giàu thay thế cho "những người đã bỏ lỡ Bitcoin", và đã tiến hành ICO vào năm 2016. Công ty hứa hẹn mỗi đồng Bitqy đi kèm với 1/10 cổ phần của cổ phiếu thường công ty, nhưng thực tế chưa bao giờ phân phối cổ phần hay lợi nhuận. Sau đó, công ty lại phát hành đồng BitqyM, tuyên bố rằng người mua có thể tham gia vào một hoạt động khai thác Bitcoin không tồn tại. Thông qua những lời hứa giả mạo này, Bise và Mendez đã huy động được 24 triệu đô la từ hơn 13.000 nhà đầu tư và sử dụng phần lớn cho chi tiêu cá nhân.
Cơ quan quản lý đã đưa ra cáo buộc trốn thuế đối với Bitqyck: Từ năm 2016 đến 2018, Bise và Mendez đã kiếm được ít nhất 9.16 triệu đô la Mỹ thông qua việc phát hành Bitqy và BitqyM nhưng đã báo cáo thu nhập liên quan thấp hơn, gây ra thiệt hại thuế hơn 1.6 triệu đô la Mỹ; Năm 2018, công ty đã kiếm được ít nhất 3.5 triệu đô la Mỹ từ các nhà đầu tư nhưng không nộp bất kỳ tờ khai thuế nào.
Cuối cùng, Bise và Mendez lần lượt nhận tội vào tháng 9 và tháng 10 năm 2021, đều bị kết án 50 tháng tù vì tội trốn thuế (tổng cộng khoảng tám năm), và mỗi người phải chịu trách nhiệm liên đới 1.6 triệu đô la.
2. Giải thích chi tiết về các vấn đề thuế liên quan đến hai vụ án
Một trong những vấn đề cốt lõi của vụ Oyster và Bitqyck là sự tuân thủ thuế đối với doanh thu ICO. Một số nhà phát hành đã thu được doanh thu khổng lồ thông qua việc lừa đảo nhà đầu tư hoặc các phương thức không chính đáng khác, nhưng lại báo cáo lợi nhuận thấp hoặc không thực hiện khai báo thuế, gây ra vấn đề về sự tuân thủ thuế.
2.1 Luật pháp Mỹ xác định việc trốn thuế như thế nào?
Tại Mỹ, trốn thuế là một tội ác nghiêm trọng, chỉ hành vi cố tình sử dụng các phương pháp bất hợp pháp để giảm số tiền thuế phải nộp, thường thể hiện qua việc che giấu thu nhập, khai báo chi phí sai sự thật, không khai báo hoặc không nộp thuế đúng hạn. Theo Điều 7201 của Bộ luật Thuế Liên bang, trốn thuế là tội phạm liên bang, cá nhân có thể đối mặt với án tù lên đến 5 năm và khoản tiền phạt 250.000 USD, trong khi các tổ chức có thể đối mặt với khoản tiền phạt lên đến 500.000 USD.
Cấu thành tội trốn thuế cần đáp ứng: ( nợ số thuế lớn; ) thực hiện hành vi trốn thuế tích cực; ( có ý thức chủ quan về việc trốn thuế. Cuộc điều tra thường liên quan đến việc truy vết và phân tích các giao dịch tài chính, nguồn thu nhập, dòng chảy tài sản, v.v. Trong lĩnh vực tiền điện tử, do tính ẩn danh và đặc điểm phi tập trung của nó, hành vi trốn thuế dễ xảy ra hơn.
) 2.2 Hành vi liên quan đến thuế trong hai vụ án
Tại Mỹ, các giai đoạn khác nhau của ICO có thể liên quan đến nghĩa vụ thuế, các bên dự án và nhà đầu tư chịu trách nhiệm thuế khác nhau ở các giai đoạn khác nhau. Các bên dự án phải tuân thủ yêu cầu tuân thủ thuế khi huy động vốn qua ICO, số vốn huy động có thể được coi là doanh thu bán hàng hoặc huy động vốn. Nhà đầu tư có nghĩa vụ nộp thuế sau khi nhận được token từ ICO, đặc biệt là khi token mang lại phần thưởng hoặc airdrop, những cái này sẽ được coi là lợi nhuận vốn và phải nộp thuế.
(# 2.2.1 Hành vi trốn thuế trong vụ Oyster
Trong vụ Oyster, người sáng lập Bruno Block đã lợi dụng lỗ hổng hợp đồng thông minh để đúc một lượng lớn PRL và bán ra thu lợi, nhưng không thực hiện nghĩa vụ thuế liên quan, vi phạm Điều 7201 của Bộ luật thuế liên bang.
Cần lưu ý rằng, Bruno Block còn có hành vi đúc trước khi bán PRL. Hiện chưa có kết luận về việc liệu việc đúc token có phải chịu thuế hay không. Có quan điểm cho rằng, việc đúc token tương tự như khai thác, đều là tạo ra tài sản số mới thông qua tính toán, do đó nên chịu thuế. Nhưng thực tế, việc thu được từ đúc có cần nộp thuế hay không, phụ thuộc vào tính thanh khoản của token trên thị trường. Khi thị trường chưa hình thành tính thanh khoản, giá trị của token được đúc khó xác định; nhưng nếu thị trường đã có tính thanh khoản nhất định, những token này sẽ có giá trị thị trường, và thu nhập từ việc đúc nên được coi là thu nhập chịu thuế.
)# 2.2.2 Hành vi trốn thuế của Bitqyck
Hành vi trốn thuế trong vụ án Bitqyck liên quan đến các cam kết giả đối với nhà đầu tư và việc chuyển tiền thu hút vốn trái phép. Những người sáng lập đã sử dụng phần lớn số tiền huy động được từ ICO cho chi tiêu cá nhân, về cơ bản tương đương với việc chuyển đổi vốn của nhà đầu tư thành thu nhập cá nhân.
Theo Luật Thuế Tối cao Mỹ, cả thu nhập hợp pháp và thu nhập bất hợp pháp đều được xem là thu nhập chịu thuế. Tòa án Tối cao Mỹ đã xác nhận quy tắc này trong vụ án James kiện Mỹ ###1961###. Công dân Mỹ phải báo cáo thu nhập bất hợp pháp khi nộp tờ khai thuế hàng năm, nhưng thường không làm như vậy vì có thể dẫn đến cuộc điều tra về hành vi bất hợp pháp. Bise và Mendez đã không báo cáo thu nhập bất hợp pháp từ quỹ ICO được chuyển giao, vi phạm trực tiếp quy định của luật thuế và cuối cùng phải chịu trách nhiệm hình sự.
3. Mẹo và Đề nghị
Khi thị trường meme coin bùng nổ, nhiều người trong ngành tiền mã hóa đã nhận được lợi nhuận khổng lồ. Tuy nhiên, như các vụ kiện trốn thuế ICO đã chỉ ra, trong thị trường meme coin, chúng ta không chỉ cần chú ý đến đổi mới công nghệ và cơ hội thị trường, mà còn cần coi trọng tuân thủ thuế.
Đầu tiên, hiểu trách nhiệm thuế khi phát hành meme coin để tránh rủi ro pháp lý. Mặc dù việc phát hành meme coin không giống như ICO, trực tiếp thu lợi từ việc huy động vốn, nhưng khi các token mua sớm tăng giá, việc bán ra vẫn phải chịu thuế trên lợi nhuận vốn. Mặc dù có thể phát hành meme coin một cách ẩn danh trên chuỗi, nhưng điều này không có nghĩa là có thể tránh khỏi việc kiểm tra thuế. Tuân thủ luật thuế là cách tốt nhất để tránh rủi ro.
Thứ hai, chú ý đến quá trình giao dịch meme coin, đảm bảo rằng hồ sơ giao dịch minh bạch. Do thị trường meme coin có tính đầu cơ cao, các dự án mới liên tục xuất hiện, nên các nhà đầu tư có thể giao dịch rất thường xuyên. Nên sử dụng phần mềm quản lý tài sản tiền điện tử chuyên nghiệp và phần mềm khai báo thuế, lưu giữ hồ sơ giao dịch chi tiết, đảm bảo rằng tất cả các giao dịch mua bán, chuyển nhượng và lợi nhuận đều có thể truy xuất, tránh các tranh chấp thuế tiềm ẩn.
Thứ ba, theo dõi diễn biến của luật thuế và hợp tác với các chuyên gia thuế. Các quốc gia đang trong quá trình xây dựng hệ thống luật thuế đối với tài sản tiền điện tử và thường xuyên điều chỉnh. Những thay đổi quan trọng có thể ảnh hưởng trực tiếp đến gánh nặng thuế thực tế. Nhà đầu tư và phát hành meme币 nên theo dõi sát sao diễn biến luật thuế tại quốc gia của mình, và khi cần thiết, tìm kiếm ý kiến từ các chuyên gia thuế để đưa ra quyết định thuế tối ưu.
Tóm lại, thị trường meme coin mặc dù có hiệu ứng tài sản khổng lồ nhưng cũng đi kèm với những thách thức pháp lý và rủi ro tuân thủ mới. Các bên phát hành và nhà đầu tư cần nhận thức đầy đủ về rủi ro thuế liên quan, duy trì sự cẩn trọng và nhạy bén trong thị trường phức tạp, giảm thiểu rủi ro và tổn thất không cần thiết.