Глобальні тенденції в шифруванні податків та перспективи на майбутнє

На фоні зростаючого інтересу до регулювання шифрувальних активів у світі, двоє фахівців у сфері шифрування, Calix і William, обговорили гарячі теми, пов'язані з глобальною податковою відповідністю шифрувальних активів, податковими схемами та регуляторними іграми. Вони поділилися своїми уявленнями про ідеальну податкову систему Web3 у майбутньому та, спираючись на реальні приклади, обговорили податкову логіку в різних сценаріях, таких як відповідність бірж, DeFi, видобуток, аеродропи тощо.

Податкові труднощі з транскордонними доходами

Для фахівців Web3 джерела доходу часто розподілені по кількох країнах і регіонах, що ускладнює точне визначення, до якого місця вони належать. Економічна діяльність пов'язана як з походженням клієнтів, так і з платформами, мережами та інфраструктурою, що використовуються. У такій ситуації питання, в яку країну чи регіон слід сплачувати податки з доходів, стає темою для глибокого обговорення.

Уільям вважає, що темп еволюції глобальної податкової регуляторної системи важко встигати за розвитком технологій та галузі. Регулятори постійно намагаються наздогнати, але зміни в галузі та технологічні інновації завжди попереду. Такий стан "наздоганяння" може тривати протягом тривалого часу, і між регуляцією та галуззю завжди існуватиме динамічна рівновага.

Аналіз випадків сплати податків фізичними особами на континентальному Китаї за торгівлю криптовалютою

Нещодавно податкова служба провінції Чжецзян опублікувала оголошення, що одна особа була вимушена сплатити податки через спекуляції з криптовалютою. Насправді, після обміну інформацією за системою CRS, податкова служба виявила, що на його закордонному банківському рахунку є аномальний залишок, і вимагала пояснити джерело коштів.

Уільям вважає, що цей випадок є дуже репрезентативним. Шифрувальні активи та фондовий ринок вже дуже тісно пов'язані, і з продовженням цього тренду податкові питання, пов'язані з торгівлею монетами, обов'язково стануть все більш жорсткими, а можливості для ухилення будуть зменшуватися.

Довгострокова гра між регулюванням та уникненням податків

Calix вважає, що регулювання та "анти-регулювання" завжди існували, і це не лише характеристика криптоіндустрії, а й традиційних галузей. Ця динаміка нагадує суперечливі моменти, вбудовані в людську природу, які постійно рухаються в циклі конфліктів, балансу, знову конфліктів і знову балансу.

З огляду на тенденції, на початковій "дикунській" стадії увага до Відповідності була низькою, але з часом все більше великих установ ставлять Відповідність на перше місце. Що стосується окремих інвесторів, то можливість відповідати Відповідності більше залежить від фактичної суми.

Межа між неправомірними доходами та відповідністю активів

Сплата податків чи ні може свідчити лише про виконання податкових зобов'язань, але не може в принципі довести, що ці кошти є законними в більш широкому сенсі. Податкова Відповідність та законність коштів є юридично двома різними аспектами, і їх не можна просто прирівнювати.

Простір податкового планування у криптовалютній сфері для підприємств та фізичних осіб

Для більшості звичайних людей простір для податкового планування насправді дуже обмежений. Для осіб з високим чистим капіталом або підприємств ситуація інша. Їхні форми та структура доходів зазвичай більш складні, джерела різноманітні, обсяги угод також великі, а кількість транскордонних податкових питань більша. Ця різноманітність і складність природно створює більше можливостей для дій.

Потенційні податкові зобов'язання та можливості оптимізації доходів від видобутку, аеродропів, DeFi тощо

Майнінг у більшості регіонів буде вважатися підприємницьким доходом; airdrop, якщо його просто отримали, але не розпорядилися, зазвичай тимчасово не активує податкові зобов'язання, лише при перетворенні в фіат або обміні на іншу монету, коли виникає фактичний дохід, потрібно звітувати. Стейкінг або DeFi дохід у деяких юрисдикціях може вважатися капітальним доходом, а ставка податку на капітальний дохід зазвичай нижча, ніж на підприємницький дохід, в деяких регіонах навіть не стягується.

Реальні міркування щодо планування цифрового кочівника

З точки зору континентального податкового законодавства, основним критерієм для визначення, чи є особа податковим резидентом, є "183 дні". Однак у більш детальних нормативних актах і практиці також беруться до уваги такі фактори, як національність, реєстрація місця проживання, основні соціальні зв'язки тощо. Якщо ці зв'язки знаходяться в країні, навіть якщо особа перебуває за кордоном, вона може бути визнана податковим резидентом Китаю, і їй потрібно буде провести повний розрахунок для компенсації сплачених податків.

Уява про майбутню систему оподаткування шифрування

Вільям запропонував ідеальну податкову модель з двошаровою структурою:

Перший рівень, постачальники інфраструктури ( шахтарі, вузли ) сплачують податки у фізичному світі;

Другий рівень, особисті користувачі через Gas-кошти та інші форми, опосередковано сплачують збори мережі, які потім повертаються в реальну систему оподаткування.

Calix вірить, що з розвитком шифрування індустрії в майбутньому вона може замінити деякі традиційні фінансові елементи, які є малоефективними та не прозорими, і в той час безумовно буде потрібно відповідати новим правовим системам та регуляторним рамкам.