Податкові виклики на ринку мем-монет: ризики, що стоять за бумом у 140 мільярдів доларів на прикладі ICO
У 2024 році біткоїн став не лише центром світової фінансової арени, але й свідком бурхливого зростання мем-монет. Дані показують, що близько 75% мем-монет з'явилися цього року, а станом на початок грудня обсяги торгівлі мем-монетами зросли на понад 950%, а загальна ринкова капіталізація перевищила 140 мільярдів доларів. Ця хвиля не лише надала нової енергії крипторинку, але й залучила велику кількість звичайних інвесторів до сфери криптоактивів.
Популярність мем-монет викликає асоціації з бумом ICO наприкінці 2017 року. Тоді поява стандарту ERC-20 суттєво знизила бар'єри для випуску токенів, і проекти з прибутком у сотні і тисячі разів з'являлися один за одним, в ICO ринок хлинули десятки мільярдів доларів. А цього року нові інструменти, представлені деякими платформами для запуску, зробили випуск токенів ще простішим та справедливішим, викликавши безперервний бум мем-монет. Незважаючи на те, що в ICO та мем-монетах є багато технічних та логічних відмінностей, ризики податкової відповідності, з якими стикаються інвестори та проекти, можуть бути схожими.
У попередньому раунді буму ICO багато інвесторів і проєктів зіткнулися з податковими проблемами, пов'язаними з ICO. Сьогодні, коли бум мем-криптовалют продовжує набирати обертів, податкова відповідність знову стає ключовою проблемою, на яку повинні звертати увагу інвестори у криптоактивах та емітенти мем-криптовалют. У цій статті ми переглянемо два випадки ухилення від сплати податків, пов'язаних з ICO, щоб надати інвесторам у криптовалютах роздуми щодо податкової відповідності під час буму мем-криптовалют.
1. Два типових випадки ухилення від сплати податків при ICO
1.1 Справа Oyster: доходи від продажу монет не були задекларовані, засновника засудили до чотирьох років позбавлення волі
У вересні 2017 року Бруно Блок заснував платформу Oyster Protocol, метою якої є надання децентралізованих послуг зберігання даних. У жовтні того ж року Oyster Protocol провела ICO, випустивши токен під назвою Pearl (PRL). Платформа стверджує, що PRL створить вигідну екосистему, яка дозволить веб-сайтам і користувачам отримувати вигоду від зберігання даних. Засновник також публічно пообіцяв, що після ICO постачання PRL не буде збільшено, і "замкне" смарт-контракт.
ICO зібрав близько 3000000 доларів США, що дозволило Oyster Protocol успішно запустити основну мережу. Однак у жовтні 2018 року засновник скористався вразливістю смарт-контракту, незаконно випустивши велику кількість PRL і продавши її, що призвело до обвалу ціни, але особа отримала величезний прибуток.
Ця подія привернула увагу регуляторних органів, і врешті-решт відповідні органи пред'явили Бруно Блоку кримінальне обвинувачення за ухилення від сплати податків. Прокурори вважають, що Бруно Блок не лише підриває довіру інвесторів, але й ухиляється від сплати податків на прибуток у криптовалюті в мільйонах доларів. У період з 2017 по 2018 рік він лише у 2017 році задекларував близько 15000 доларів доходу від "патентного дизайну", а у 2018 році зовсім не задекларував, проте витратив щонайменше 12000000 доларів на придбання нерухомості, яхт тощо.
Врешті-решт, Бруно Блок визнав свою провину і у квітні 2023 року був засуджений до чотирьох років позбавлення волі, а також виплатив податковим органам близько 5,5 мільйона доларів.
1.2 Справа Bitqyck: доходи від ICO не оподатковані, двоє засновників отримали в сумі вісім років ув'язнення
Компанія Bitqyck була заснована Брюсом Бізом і Семюелем Мендезом, спочатку запустивши монету Bitqy, стверджуючи, що вона надає альтернативний спосіб збагачення для "тих, хто пропустив біткойн", і провела ICO в 2016 році. Компанія обіцяла, що кожна монета Bitqy супроводжується 1/10 акції звичайних акцій компанії, але насправді ніколи не розподіляла акції чи прибутки. Пізніше компанія також запустила монету BitqyM, стверджуючи, що покупці можуть брати участь у неіснуючому бізнесі з видобутку біткойнів. Завдяки цим хибним обіцянкам Біз і Мендез зібрали 24 мільйони доларів від понад 13000 інвесторів і витратили більшість на особисті витрати.
Регуляторні органи висунули звинувачення у ухилянні від сплати податків проти сторони Bitqyck: у 2016-2018 роках Bise та Mendez заробили щонайменше 9,16 мільйона доларів США, випускаючи Bitqy та BitqyM, але занижували відповідний дохід, що призвело до втрат податкових надходжень на понад 1,6 мільйона доларів США; у 2018 році компанія заробила щонайменше 3,5 мільйона доларів США від інвесторів, але не подала жодної податкової декларації.
Врешті-решт, Біс і Мендес визнали провину у вересні та жовтні 2021 року відповідно, і кожен отримав 50 місяців ув'язнення за ухилення від сплати податків (разом близько восьми років) та спільно несуть відповідальність у розмірі 1,6 мільйона доларів.
2. Детальний аналіз податкових питань, що стосуються обох справ
Однією з основних проблем справи Oyster та Bitqyck є податкова відповідність доходів від ICO. Деякі емітенти отримують величезні доходи шляхом шахрайства з інвесторами або іншими неналежними засобами, проте занижують доходи або не подають податкові декларації, що викликає проблеми з податковою відповідністю.
2.1 Як американське законодавство визначає ухилення від сплати податків?
У США ухилення від сплати податків є тяжким злочином, що полягає у свідомому використанні незаконних засобів для зменшення податкових зобов'язань, що зазвичай проявляється у приховуванні доходів, завищенні витрат, неподанні декларацій або несвоєчасній сплаті податків тощо. Згідно з розділом 7201 Федерального податкового кодексу, ухилення від сплати податків є федеральним злочином, особа може зіткнутися з максимальним терміном ув'язнення до 5 років та штрафом у 250 000 доларів, а організація може зіткнутися з максимальним штрафом у 500 000 доларів.
Склад злочину ухилення від сплати податків має відповідати: ( наявність великої заборгованості по податках; ) здійснення активних дій щодо ухилення від сплати податків; ( наявність суб'єктивного наміру ухилення від сплати податків. Розслідування зазвичай передбачає аналіз і відстеження фінансових транзакцій, джерел доходу, руху активів тощо. У сфері криптовалют, через їх анонімність і децентралізовані характеристики, ухилення від сплати податків відбувається легше.
) 2.2 Податкові дії у двох справах
У США на всіх етапах ICO можуть виникати податкові зобов'язання, причому сторона проекту та інвестори несуть різну податкову відповідальність на різних стадіях. Сторона проекту повинна дотримуватись вимог податкової відповідності під час збору коштів через ICO, зібрані кошти можуть розглядатися як дохід від продажу або залучення капіталу. Інвестори, отримуючи токени через ICO, також мають податкові зобов'язання, особливо коли токени приносять винагороду або аеродропи, які будуть розглядатися як капітальний прибуток, що підлягає оподаткуванню.
(# 2.2.1 У справі Oyster ухилення від сплати податків
У справі Oyster засновник Бруно Блок використав вразливість смарт-контракту для незаконного випуску великої кількості PRL та їх продажу з метою отримання прибутку, але не виконав відповідних податкових зобов'язань, порушивши статтю 7201 Федерального податкового кодексу.
Варто зазначити, що Bruno Block мав місце для карбування перед продажем PRL. Щодо того, чи підлягає оподаткуванню карбування токенів, наразі немає єдиного висновку. Існує думка, що карбування токенів подібне до видобутку, оскільки обидва процеси полягають у створенні нових цифрових активів через обчислення, тому вони повинні підлягати оподаткуванню. Але насправді, чи потрібно сплачувати податок з доходів від карбування, залежить від ринкової ліквідності токенів. Коли ринок ще не має ліквідності, вартість карбованих токенів важко визначити; але якщо ринок вже має певну ліквідність, ці токени набувають ринкової вартості, а доходи від карбування слід вважати оподатковуваним доходом.
)# 2.2.2 Ухилення від сплати податків у справі Bitqyck
В справі Bitqyck податкові порушення пов'язані з фальшивими обіцянками для інвесторів та незаконним перенесенням коштів, залучених для фінансування. Засновники витратили більшість коштів, зібраних під час ICO, на особисті витрати, що фактично еквівалентно перетворенню інвестиційних коштів на особистий дохід.
Згідно з американським «Законом про внутрішні доходи», як легальні, так і нелегальні доходи підлягають оподаткуванню. Верховний суд США у справі Джеймс проти США ###1961### підтвердив це правило. Громадяни США повинні декларувати нелегальні доходи як дохід під час щорічного подання податкової декларації, але зазвичай цього не роблять, оскільки це може призвести до розслідування незаконних дій. Bise та Mendez не задекларували нелегальні доходи, отримані від ICO, як дохід, що прямо порушує податкове законодавство, і в результаті понесли кримінальну відповідальність.
3. Поради та рекомендації
Зі зростанням популярності ринку мем-коінів багато професіоналів у сфері криптовалют отримали величезні прибутки. Однак, як показують випадки ухилення від сплати податків при ICO, на ринку мем-коінів ми повинні не лише звертати увагу на технологічні інновації та ринкові можливості, але й приділяти більшу увагу податковій відповідності.
По-перше, зрозумійте податкову відповідальність за випуск мем-монет, щоб уникнути юридичних ризиків. Хоча випуск мем-монет не приносить прибутку напряму через залучення коштів, проте при продажу токенів, які подорожчали, все ж потрібно сплачувати податки на капітальний прибуток. Хоча мем-монети можуть бути випущені анонімно в мережі, це не означає, що можна уникнути податкових перевірок. Дотримання податкового законодавства є найкращим способом уникнути ризиків.
По-друге, зверніть увагу на процес торгівлі мем-монетами, щоб забезпечити прозорість торгових записів. Оскільки ринок мем-монет має високу спекулятивність, нові проекти постійно з'являються, інвестори можуть здійснювати торгові операції дуже часто. Рекомендується використовувати спеціалізоване програмне забезпечення для управління криптоактивами та подання податкових декларацій, зберігати детальні торгові записи, щоб забезпечити можливість відстеження всіх купівель, продажів, переказів і прибутків, щоб уникнути потенційних податкових суперечок.
По-перше, слідкуйте за змінами в податковому законодавстві та співпрацюйте з професійними податковими спеціалістами. Податкові системи багатьох країн щодо криптоактивів лише починають розвиватися і часто змінюються. Ключові зміни можуть безпосередньо вплинути на фактичне податкове навантаження. Інвестори та емітенти мем-монет повинні уважно стежити за змінами податкового законодавства своєї країни, за необхідності звертатися за професійними податковими консультаціями, щоб ухвалити оптимальні податкові рішення.
Отже, ринок меме монет, хоча і має величезний ефект багатства, супроводжується новими юридичними викликами та ризиками дотримання. Емітенти та інвестори повинні повною мірою усвідомлювати пов'язані податкові ризики, зберігати обережність і чутливість у складному ринку, зменшуючи непотрібні ризики та втрати.
Ця сторінка може містити контент третіх осіб, який надається виключно в інформаційних цілях (не в якості запевнень/гарантій) і не повинен розглядатися як схвалення його поглядів компанією Gate, а також як фінансова або професійна консультація. Див. Застереження для отримання детальної інформації.
18 лайків
Нагородити
18
7
Репост
Поділіться
Прокоментувати
0/400
rugdoc.eth
· 5год тому
Граючи з монетами, я зрозумів, що стара мрія 2017 року знову повернулася.
Переглянути оригіналвідповісти на0
StrawberryIce
· 08-08 10:48
Дуже смішно, не дивіться, я вже скоро зайду.
Переглянути оригіналвідповісти на0
AirdropBuffet
· 08-07 03:54
Головна мета - обдурювати людей, як лохів~
Переглянути оригіналвідповісти на0
NeverVoteOnDAO
· 08-07 03:54
обдурювати людей, як лохів одну хвилю і тікати. Хто розуміє, той розуміє!
Переглянути оригіналвідповісти на0
MemecoinTrader
· 08-07 03:53
щойно розгорнули алгоритми настрою, що показують пік меметичної швидкості... час інвертувати наратив натовпу frfr
Переглянути оригіналвідповісти на0
GasDevourer
· 08-07 03:42
Така велика кількість мемів на заробіток, дрібні інвестори вже на межі знищення.
Податкові ризики в умовах буму Memeмонет: на прикладі ICO викликів відповідності на ринку в 140 мільярдів доларів
Податкові виклики на ринку мем-монет: ризики, що стоять за бумом у 140 мільярдів доларів на прикладі ICO
У 2024 році біткоїн став не лише центром світової фінансової арени, але й свідком бурхливого зростання мем-монет. Дані показують, що близько 75% мем-монет з'явилися цього року, а станом на початок грудня обсяги торгівлі мем-монетами зросли на понад 950%, а загальна ринкова капіталізація перевищила 140 мільярдів доларів. Ця хвиля не лише надала нової енергії крипторинку, але й залучила велику кількість звичайних інвесторів до сфери криптоактивів.
Популярність мем-монет викликає асоціації з бумом ICO наприкінці 2017 року. Тоді поява стандарту ERC-20 суттєво знизила бар'єри для випуску токенів, і проекти з прибутком у сотні і тисячі разів з'являлися один за одним, в ICO ринок хлинули десятки мільярдів доларів. А цього року нові інструменти, представлені деякими платформами для запуску, зробили випуск токенів ще простішим та справедливішим, викликавши безперервний бум мем-монет. Незважаючи на те, що в ICO та мем-монетах є багато технічних та логічних відмінностей, ризики податкової відповідності, з якими стикаються інвестори та проекти, можуть бути схожими.
У попередньому раунді буму ICO багато інвесторів і проєктів зіткнулися з податковими проблемами, пов'язаними з ICO. Сьогодні, коли бум мем-криптовалют продовжує набирати обертів, податкова відповідність знову стає ключовою проблемою, на яку повинні звертати увагу інвестори у криптоактивах та емітенти мем-криптовалют. У цій статті ми переглянемо два випадки ухилення від сплати податків, пов'язаних з ICO, щоб надати інвесторам у криптовалютах роздуми щодо податкової відповідності під час буму мем-криптовалют.
1. Два типових випадки ухилення від сплати податків при ICO
1.1 Справа Oyster: доходи від продажу монет не були задекларовані, засновника засудили до чотирьох років позбавлення волі
У вересні 2017 року Бруно Блок заснував платформу Oyster Protocol, метою якої є надання децентралізованих послуг зберігання даних. У жовтні того ж року Oyster Protocol провела ICO, випустивши токен під назвою Pearl (PRL). Платформа стверджує, що PRL створить вигідну екосистему, яка дозволить веб-сайтам і користувачам отримувати вигоду від зберігання даних. Засновник також публічно пообіцяв, що після ICO постачання PRL не буде збільшено, і "замкне" смарт-контракт.
ICO зібрав близько 3000000 доларів США, що дозволило Oyster Protocol успішно запустити основну мережу. Однак у жовтні 2018 року засновник скористався вразливістю смарт-контракту, незаконно випустивши велику кількість PRL і продавши її, що призвело до обвалу ціни, але особа отримала величезний прибуток.
Ця подія привернула увагу регуляторних органів, і врешті-решт відповідні органи пред'явили Бруно Блоку кримінальне обвинувачення за ухилення від сплати податків. Прокурори вважають, що Бруно Блок не лише підриває довіру інвесторів, але й ухиляється від сплати податків на прибуток у криптовалюті в мільйонах доларів. У період з 2017 по 2018 рік він лише у 2017 році задекларував близько 15000 доларів доходу від "патентного дизайну", а у 2018 році зовсім не задекларував, проте витратив щонайменше 12000000 доларів на придбання нерухомості, яхт тощо.
Врешті-решт, Бруно Блок визнав свою провину і у квітні 2023 року був засуджений до чотирьох років позбавлення волі, а також виплатив податковим органам близько 5,5 мільйона доларів.
1.2 Справа Bitqyck: доходи від ICO не оподатковані, двоє засновників отримали в сумі вісім років ув'язнення
Компанія Bitqyck була заснована Брюсом Бізом і Семюелем Мендезом, спочатку запустивши монету Bitqy, стверджуючи, що вона надає альтернативний спосіб збагачення для "тих, хто пропустив біткойн", і провела ICO в 2016 році. Компанія обіцяла, що кожна монета Bitqy супроводжується 1/10 акції звичайних акцій компанії, але насправді ніколи не розподіляла акції чи прибутки. Пізніше компанія також запустила монету BitqyM, стверджуючи, що покупці можуть брати участь у неіснуючому бізнесі з видобутку біткойнів. Завдяки цим хибним обіцянкам Біз і Мендез зібрали 24 мільйони доларів від понад 13000 інвесторів і витратили більшість на особисті витрати.
Регуляторні органи висунули звинувачення у ухилянні від сплати податків проти сторони Bitqyck: у 2016-2018 роках Bise та Mendez заробили щонайменше 9,16 мільйона доларів США, випускаючи Bitqy та BitqyM, але занижували відповідний дохід, що призвело до втрат податкових надходжень на понад 1,6 мільйона доларів США; у 2018 році компанія заробила щонайменше 3,5 мільйона доларів США від інвесторів, але не подала жодної податкової декларації.
Врешті-решт, Біс і Мендес визнали провину у вересні та жовтні 2021 року відповідно, і кожен отримав 50 місяців ув'язнення за ухилення від сплати податків (разом близько восьми років) та спільно несуть відповідальність у розмірі 1,6 мільйона доларів.
2. Детальний аналіз податкових питань, що стосуються обох справ
Однією з основних проблем справи Oyster та Bitqyck є податкова відповідність доходів від ICO. Деякі емітенти отримують величезні доходи шляхом шахрайства з інвесторами або іншими неналежними засобами, проте занижують доходи або не подають податкові декларації, що викликає проблеми з податковою відповідністю.
2.1 Як американське законодавство визначає ухилення від сплати податків?
У США ухилення від сплати податків є тяжким злочином, що полягає у свідомому використанні незаконних засобів для зменшення податкових зобов'язань, що зазвичай проявляється у приховуванні доходів, завищенні витрат, неподанні декларацій або несвоєчасній сплаті податків тощо. Згідно з розділом 7201 Федерального податкового кодексу, ухилення від сплати податків є федеральним злочином, особа може зіткнутися з максимальним терміном ув'язнення до 5 років та штрафом у 250 000 доларів, а організація може зіткнутися з максимальним штрафом у 500 000 доларів.
Склад злочину ухилення від сплати податків має відповідати: ( наявність великої заборгованості по податках; ) здійснення активних дій щодо ухилення від сплати податків; ( наявність суб'єктивного наміру ухилення від сплати податків. Розслідування зазвичай передбачає аналіз і відстеження фінансових транзакцій, джерел доходу, руху активів тощо. У сфері криптовалют, через їх анонімність і децентралізовані характеристики, ухилення від сплати податків відбувається легше.
) 2.2 Податкові дії у двох справах
У США на всіх етапах ICO можуть виникати податкові зобов'язання, причому сторона проекту та інвестори несуть різну податкову відповідальність на різних стадіях. Сторона проекту повинна дотримуватись вимог податкової відповідності під час збору коштів через ICO, зібрані кошти можуть розглядатися як дохід від продажу або залучення капіталу. Інвестори, отримуючи токени через ICO, також мають податкові зобов'язання, особливо коли токени приносять винагороду або аеродропи, які будуть розглядатися як капітальний прибуток, що підлягає оподаткуванню.
(# 2.2.1 У справі Oyster ухилення від сплати податків
У справі Oyster засновник Бруно Блок використав вразливість смарт-контракту для незаконного випуску великої кількості PRL та їх продажу з метою отримання прибутку, але не виконав відповідних податкових зобов'язань, порушивши статтю 7201 Федерального податкового кодексу.
Варто зазначити, що Bruno Block мав місце для карбування перед продажем PRL. Щодо того, чи підлягає оподаткуванню карбування токенів, наразі немає єдиного висновку. Існує думка, що карбування токенів подібне до видобутку, оскільки обидва процеси полягають у створенні нових цифрових активів через обчислення, тому вони повинні підлягати оподаткуванню. Але насправді, чи потрібно сплачувати податок з доходів від карбування, залежить від ринкової ліквідності токенів. Коли ринок ще не має ліквідності, вартість карбованих токенів важко визначити; але якщо ринок вже має певну ліквідність, ці токени набувають ринкової вартості, а доходи від карбування слід вважати оподатковуваним доходом.
)# 2.2.2 Ухилення від сплати податків у справі Bitqyck
В справі Bitqyck податкові порушення пов'язані з фальшивими обіцянками для інвесторів та незаконним перенесенням коштів, залучених для фінансування. Засновники витратили більшість коштів, зібраних під час ICO, на особисті витрати, що фактично еквівалентно перетворенню інвестиційних коштів на особистий дохід.
Згідно з американським «Законом про внутрішні доходи», як легальні, так і нелегальні доходи підлягають оподаткуванню. Верховний суд США у справі Джеймс проти США ###1961### підтвердив це правило. Громадяни США повинні декларувати нелегальні доходи як дохід під час щорічного подання податкової декларації, але зазвичай цього не роблять, оскільки це може призвести до розслідування незаконних дій. Bise та Mendez не задекларували нелегальні доходи, отримані від ICO, як дохід, що прямо порушує податкове законодавство, і в результаті понесли кримінальну відповідальність.
3. Поради та рекомендації
Зі зростанням популярності ринку мем-коінів багато професіоналів у сфері криптовалют отримали величезні прибутки. Однак, як показують випадки ухилення від сплати податків при ICO, на ринку мем-коінів ми повинні не лише звертати увагу на технологічні інновації та ринкові можливості, але й приділяти більшу увагу податковій відповідності.
По-перше, зрозумійте податкову відповідальність за випуск мем-монет, щоб уникнути юридичних ризиків. Хоча випуск мем-монет не приносить прибутку напряму через залучення коштів, проте при продажу токенів, які подорожчали, все ж потрібно сплачувати податки на капітальний прибуток. Хоча мем-монети можуть бути випущені анонімно в мережі, це не означає, що можна уникнути податкових перевірок. Дотримання податкового законодавства є найкращим способом уникнути ризиків.
По-друге, зверніть увагу на процес торгівлі мем-монетами, щоб забезпечити прозорість торгових записів. Оскільки ринок мем-монет має високу спекулятивність, нові проекти постійно з'являються, інвестори можуть здійснювати торгові операції дуже часто. Рекомендується використовувати спеціалізоване програмне забезпечення для управління криптоактивами та подання податкових декларацій, зберігати детальні торгові записи, щоб забезпечити можливість відстеження всіх купівель, продажів, переказів і прибутків, щоб уникнути потенційних податкових суперечок.
По-перше, слідкуйте за змінами в податковому законодавстві та співпрацюйте з професійними податковими спеціалістами. Податкові системи багатьох країн щодо криптоактивів лише починають розвиватися і часто змінюються. Ключові зміни можуть безпосередньо вплинути на фактичне податкове навантаження. Інвестори та емітенти мем-монет повинні уважно стежити за змінами податкового законодавства своєї країни, за необхідності звертатися за професійними податковими консультаціями, щоб ухвалити оптимальні податкові рішення.
Отже, ринок меме монет, хоча і має величезний ефект багатства, супроводжується новими юридичними викликами та ризиками дотримання. Емітенти та інвестори повинні повною мірою усвідомлювати пов'язані податкові ризики, зберігати обережність і чутливість у складному ринку, зменшуючи непотрібні ризики та втрати.